Проблема обеспечения достойного уровня жизни людей, которые по тем или иным причинам не могут работать, стоит во многих странах. Обычно решением данной проблемы является создание системы пенсионного обеспечения.
На сегодняшний день в мире существуют как обязательные, так и добровольные системы пенсионного обеспечения. Обязательное пенсионное обеспечение обычно закрепляется законом и является обязательным для всех граждан. В тоже время каждый гражданин может обеспечить себе дополнительную добровольную пенсию, заключив договор с соответствующей организацией, например, страховой компанией. Далее в статье мы ограничимся рассмотрением только систем обязательного пенсионного обеспечения.
Три основных вида пенсионных систем
Пенсионные системы можно классифицировать по двум основным признакам: источникам финансирования и способам распределения средств между пенсионерами. На сегодняшний день можно выделить три принципиально различные пенсионные системы. Ниже мы подробно рассмотрим каждую из них.
Индивидуально-накопительная система
В индивидуально-накопительной системе пенсии финансируются за счет специальных пенсионных налогов или взносов, которые выплачивают в зависимости от страны работники или их работодатели. При этом за каждым работником закрепляется специальный накопительный пенсионный счет, на который зачисляются все сделанные им или его работодателем взносы. Средства с таких счетов не тратятся сразу же, а накапливаются до того момента, когда владелец счета выйдет на пенсию. По достижении пенсионного возраста гражданину начисляется пенсия, размер которой зависит от общей суммы накопленных им взносов. В индивидуально-накопительных системах каждый пенсионер может рассчитывать только на ту сумму, которая скопилась на его пенсионном счете за время трудовой жизни.
Распределительная система, основанная на пенсионных налогах
В таких системах, так же как и в рассмотренных выше индивидуально-накопительных, пенсии финансируются за счет специальных пенсионных налогов. Ключевое отличие же состоит в механизмах распределения средств между пенсионерами. В распределительных системах собранные средства не накапливаются, а сразу же идут на выплаты нынешним пенсионерам. В основе этого механизма лежит так называемый «принцип солидарности поколений», основная идея которого состоит в том, что сегодняшние пенсионеры получают пенсию из отчислений, которые делают работающие ныне граждане. Те же, кто работает и зарабатывает сегодня, по достижении пенсионного возраста будут получать пенсии из отчислений последующих поколений.
Размер пенсии в таких системах может рассчитываться по-разному, однако в большинстве стран он зависит от трудового стажа или общей суммы сделанных пенсионных взносов.
Распределительная система, основанная на общих налоговых поступлениях
В такой пенсионной системе пенсии финансируются из общих налоговых поступлений. Другими словами, какие бы то ни было специальные пенсионные налоги отсутствуют, а пенсии могут выплачиваться из любых налоговых поступлений, например, от подоходного налога. Распределительной такая система является, поскольку определенная часть налоговых поступлений распределяется между пенсионерами, при этом никаких накоплений и привязки взносов к конкретным гражданам не существует.
Пенсионные системы сегодня
Системы первого и второго вида обеспечивают пенсию для тех, кто работал и втечение своей трудовой жизни делал пенсионные взносы. Системы третьего вида обычно призваны обеспечить пенсиями именно нуждающихся, социально незащищенных, граждан, например, людей с ограниченными возможностями или детей, потерявших кормильца.
Стоит особо отметить, что большинство современных пенсионных систем представляет собой ту или иную комбинацию трех описанных выше. При этом в большинстве стран функционируют распределительные системы, основанные как на специальных пенсионных налогах, так и на общих налоговых поступлениях, т.е. комбинация второго и третьего типа систем. Примерами могут быть системы пенсионного обеспечения США, Германии, Дании и многих других развитых стран.
Индивидуально-накопительные системы встречаются гораздо реже. Опять-таки в чистом виде таких систем не существует. Например, современная пенсионная система России включает в себя элементы всех трех описанных нами систем.
Резюме
Итак, можно выделить 3 вида принципиально различных пенсионных систем:
- Индивидуально-накопительная
- Распределительная основанная на пенсионных налогах
- Распределительная основанная на общих налоговых поступлениях.
Первые две обеспечивают пенсии для тех, кто втечение жизни работал и выплачивал пенсионные взносы, а последняя — для тех, кто нуждается, но по тем или иным причинам не мог работать и платить пенсионные налоги. Однако в чистом виде ни одна из перечисленных систем не существует, и большинство современных пенсионных систем является той или иной комбинацией трех систем, рассмотренных нами.
На закуску
Интересен тот факт, что демографическая ситуация во многих развитых странах ставит под сомнение возможность существования там распределительных пенсионных систем. Дело в том, что, по мере старения населения, на одного пенсионера приходится все меньше работающих граждан. Поэтому вполне возможно, что системы, построенные по принципу «солидарности поколений» через некоторое время перестанут справляться с задачей поддержания достойного уровня жизни пенсионеров. В подтверждение этих слов на рисунке 1 приведена динамика численности населения в трудоспособном возрасте на одного пенсионера в США. Из рисунка видно, что, согласно прогнозам, к 2020 году в США на одного пенсионера будет приходиться 4 человека в трудоспособном возрасте, тогда как в 1950 году значение этого показателя было вдвое выше.
Ссылки
Официальный сайт ПФРФ: Устройство пенсионной системы Германии
Официальный сайт администрации государственного пенсионного обеспечения США
16 комментариев
Т.к. выход на пенсию у мужчин и женщин отличается на 5 лет, получается, что в условиях индивидуально-накопительной системы, что бы получать одинаковую пенсию, женщинам придется зарабатывать больше (а еще учитывая то, что женщины занимаются воспитанием детей и пр. семейными делами).
В России базовая часть пенсии начисляется при наличии рабочего стажа в 5 лет, страховая часть пенсии при наличии трудового стажа - 15 лет. С учетом того, что осознание необходимости вкладывать в свою счастливую старость где-то после 30, получается, что женщины в этот период времени начинают работать практически исключительно на свою пенсию, а не на строительство дачи или образование детей.
Не справедливо как-то
+4Да, несправедливость чувствуется))) Однако есть подозрения, что скоро пенсионный возраст у нас поднимут, и будет он, вероятно, одинаковым для женщин и мужчин. По крайней мере, во многих развитых странах пенсионный возраст один на всех - от 60 до 65 лет.
+3)))радует одно, что из всей социальной сферы, пенсионная сфера - самая "продуктивная" и стабильная. И увеличение базовой части пенсии растет быстрее инфляции, что тоже не может радовать. Плохо, что сейчас в РФ 38 млн. пенсионеров и эта цифра растет (как и во всем мире), что и показано на рисунке
0Если я не ошибаюсь, базовой части пенсий в России скоро не будет. Останутся только страховая и накопительная.
0Это скорее больше вопрос интерпретации значения справедливости.
Можно считать справедливым одинаковые выплаты пенсий всем гражданам, независимо от того сколько они зарабатывают.
А можно такой же способ считать несправедливым. Особенно если вы вкалываете по 80 часов в неделю на благо родины, а потом вам будут платить столько же, сколько клевому укурку-бездельнику из тех денег, которые вы заработали.
Насчет строительства дачи или образования детей. Еще ни разу не видел (среди знакомых, правда, но все же), чтобы женщина лет 30-40 предпочла ДМС или страхование жизни (а только так можно заработать на большую пенсию без увеличения ЗП) приобретению дачи или оплаты обучения ребенка.
+2это я к тому, что с учетом меньшего срока на накопление пенсии, женщинам придется отдавать, грубо говоря, половину заработка, в отличии от мужчин, которые отдают треть (доли я примерно назвал, на самом деле 30-70% против 20-50%)
0Мысль понял :)
А еще женщины живут в среднем на 10 лет больше в России, чем мужики.
Т.е. в терминах уравнивания месячной пенсии им бы надо еще больше отдавать от ЗП :)
0Тема очень интересная, если ее еще развернуть ближе к людям и рассказать о реформе пенсионной системы в России. Видимо, это тема следующей статьи, если я правильно понимаю?
Теперь насчет самого контента.
Сейчас в мире достаточно распространена классификация пенсионных систем «3 pillars»:
1 pillar - это обязательная распределительная система - с каждого по способностям - каждому по потребностям;
2 pillar - это обязательное пенс. страхование - когда каждый в обязательном порядке зарабатывает себе на пенсию;
3 pillar - это добровольное пенс. страхование - когда на пенсию зарабатывает каждый сам себе по собственному желанию/возможностям;
Такая классификация значительно ближе к простым людям, т.к. мне, например, как налогоплательщику куда важнее как будут поделены мои налоги между другими гражданами, а не с какого налога что-то куда-то пойдет.
+ совершенно не освещен момент управления пенсионными накоплениями - достаточно важная, на мой взгляд тема. Показательны итоги управления НПФми за 2008 год, когда почти все портфели показали минус :) Вот это, как мне кажется, интересная тема для обсуждения.
+1Пенсионная реформа в России, равно как и результаты работы пенсионных фондов и управляющих компаний - темы отдельных статей.
Что касается "трех столпов". Да, эта классификация довольно распространена, но
1. В статье мы рассматривали только обязательное пенсионное обеспечение. Добровольное - отдельная тема.
2. Если взять первые 2 пункта из 3 pillar, которые относятся к обязательному обеспечению, что ими не исчерпываются все существующие виды обязательного пенсионного обеспечения. Так, 2 pillar - тоже распределительная система. Только там за каждым считают, сколько он заплатил пенсионых взносов, и уже исходя из этого начисляют пенсию. Но платят не из тех денег, которые человек собрал, а из тех, что собрали работающие ныне - в чистом виде принцип солидарности поколений.
3. 1 pillar обычно финансируется из общих налоговых поступлений. Это тип 3 нашей классификации.
Резюме: обязательная часть модели 3 pillar есть комбинация типов 2 и 3, рассмотренных нами. Основная цель статьи - дать корректную классификацию принципиально различных типов систем обязательного пенсионного обеспечения.
0Ок 3-pillars - это мой стереотип, классифицировать можно как угодно.
Насчет цели статьи.
Если я правильно помню (и понял), то флайм отвечает на волнующие многих экономические вопросы. Боюсь, что вопросы «какие бывают корректные классификации пенсионных систем», возникает далеко не у многих посетителей. Это может быть следующий вопрос за «как устроена у нас пенсия?» - «а как у других?», но именно в такой последовательности. Статья, которую я прочел, показалась мне скорее внутренней технической, которая важна больше для самого автора в ответе на другие вопросы, чем для широких масс.
Мне кажется, что сейчас лучше «пойти от читателя» и сосредоточиться на реально волнующих темах. А уже потом по мере «образованности» читателя и возникновения следующих вопросов переходить на более высокий уровень. А то сейчас получается, что ответы флайма часто отвечают на несуществующие вопросы. :(
0На этот случай у нас есть голосовалка, и ответ можно оценить как бесполезный=)
Данная статья, как и многие другие из существующих сейчас на сайте, является первой в своем цикле. На мой взгляд, удобнее обозначить какую-то проблему в общем, а потом последовательно ее декомпозировать. Хотя это, конечно, дело вкуса.
0Да! Именно, это дело вкуса.
И мысль моя в том, что всем нам, если мы хотим делать полезный контент не только для себя, придется этот вкус сделать более грубым и простым, оставив симпатичные классификации и аналитические обобщения на будущее.
+1Да да да. К примеру, гораздо интересней услышать мнения по поводу ставки ЕСН (замена ЕСН на страховые взносы во внебюджетные фонды), с которого в пенсионный фонд зачисляются средства. Ведь в нашем случае повышение ставки может привести к уменьшению сбора налога, причем большому уменьшению, возврату в "добрые" черные-серые 90е, из которых мы хоть понемногу, но выходили, ITшники уже во весь голос кричат о том негативе, к которому все это ведет.
http://lenta.ru/news/2009/08/31/letter/
и это только начало)
-1Ненене :) корректная классификация — это, наверное известный вам, принцип MECE, так что тут не задача дать корректную классификацию (в таких страшных словах). Тут просто идея, что посмотреть какие бывают пенсионные системы и незапутаться. :)
По поводу несущественный вопросов — слишком сильное высказывание :)
0несуЩЕСТВУЮщих :)
в смысле тех, которых никто не задавал
+1Маленькая поправка, 3 pillars вместе образуют западную пенсионную систему.
Неплохой ресурс по поводу пенсионных фондов в РФ - http://npf.investfunds.ru/
+2